融資を意識して日ごろから気を付けたい最低限のポイント2つ

【月次経理の重要性】

毎月の経理をきちんと行っているでしょうか。

決算直前になって慌てて経理作業に取り掛かっていませんか？

経理は原則月次で行い、その時点の損益を把握するべきです。

もし数か月放置してしまうとどうなるでしょうか。

その間経理作業がストップしていまい、現時点での損益が不明になってしまいます。そうすると儲かっているのか赤字なのかが分からず、実は大赤字で改善しなければならないのに気づかずにいたという事態も起こりえます。

月次で経理を行うことのメリットは主に以下の2点です。

さらに、融資という点ではもう1点が追加されます。

現状を把握することが出来ていなければ、経営環境の変化にも臨機応変に対応することが出来ません。また、いつでもその時点の試算表を提出できるようになっていることで高い評価と信頼性を得られることにもつながります。

そのため当事務所では月次で試算表を作成することを推奨しています。

当事務所では財務顧問や財務顧問プレミアムといったサービスにより月次決算のサポートや決算予測、経営・財務上の問題点の早期発見と改善のご支援を行っておりますのでご相談ください。

【特に注意すべき財務指標】

融資審査を念頭に置く際に、まず真っ先に見なければならないポイントがあります。それが自己資本比率と債務償還年数です。

自己資本÷総資本(総資産)×100で算定される比率です。

自己資本は資本金、資本剰余金、繰越利益剰余金といった科目が代表的です。

自己株式がある場合はその分をマイナスに、その他有価証券評価差額金とかもあれば考慮しますが、あまり中小企業ではなじみがないでしょう。

イメージとしては自己資本を自己資金と捉えていただいても分かりやすいかもしれません。

融資希望者の資本金が1円ではダメなワケとは？や融資を受けるためにはどれくらい自己資金を用意しておくべき？などでも触れましたが、自己資金が全体の3分の1はあった方がよいとお伝えしました。融資審査では自己資金がどれくらいあるかが重要視されるため、この比率が高い方が評価が高いことになります。つまり30%以上あることが理想です。

一方でこの比率がマイナスになってしまう場合には要注意です。債務超過という状態なため、融資審査の場では非常に厳しい目でみられてしまいます。その状態で融資を検討する場合には、改善計画をしっかり作りこむ必要があります。